Fatturazione Elettronica: dal 1 dicembre 2016 nuovi controlli bloccanti
Dal 1 dicembre entrano in vigore i nuovi controlli da parte del Sistema di Interscambio sulle fatture elettroniche che comporterà non solo una segnalazione, ma lo scarto dei file della fattura, trasmessi al Sistema di Interscambio, che non dovessero superare uno o più dei nuovi controlli.
Il Sistema di Interscambio effettua su ogni file FatturaPA o file archivio (cioè un file compresso contenente uno o più file FatturaPA) dei controlli formali necessari per garantire il corretto inoltro al destinatario. Ogni errore riscontrato in seguito ai controlli è identificato da un codice e da una descrizione. Il codice dell’errore viene fornito nella notifica di scarto inviata al trasmittente per ogni file inviato.
L’Agenzia delle Entrate ha aggiornato l’elenco dei controlli e le relative procedure (tutti i controlli sono disponibili nella versione 1.3 dell’ Elenco controlli, introdotti dal 9 maggio 2016). Fino al 30 novembre 2016 il mancato rispetto dei controlli ha comportato solo una segnalazione che veniva riportata all’interno della Ricevuta di consegna o della Notifica di mancata consegna. Ma dal 1 dicembre 2016 i file fattura, trasmessi al Sistema di Interscambio, che non dovessero superare uno o più dei nuovi controlli saranno scartati .
I principali codici di errore che possono scaturire da questi nuovi controlli sono i seguenti:
Codice 00418 – La data del documento Nota di Credito (campo 2.1.1.3 ) non può essere antecedente alla data della fattura collegata (campo 2.1.6.3 ), riferita nello stesso file;
Codice 00419 – E’ presente nel documento un’aliquota IVA per la quale non esiste il relativo blocco DatiRiepilogo;
Codice 00420 – Nel blocco DatiRiepilogo con EsigibilitaIVA uguale a S (scissione pagamenti), il campo Natura non può assumere valore N6 (inversione contabile);
Codice 00421 – Il valore del campo Imposta non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche;
Codice 00422 – Il valore del campo ImponibileImporto non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche;
Codice 00423 – Il valore del campo PrezzoTotale non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche;
Codice 00424 – L’aliquota IVA deve essere indicata in termini percentuali;
Codice 00425 – Il numero della fattura (campo 2.1.1.4 ) deve contenere almeno un carattere numerico
E’ pertanto importante fare molta attenzione e monitorare i file che vengono trasmessi alla PA, poiché si potrebbe incorrere negli errori sopramenzionati con relativo scarto del file trasmesso e mancata consegna della fattura elettronica alla Pubblica Amministrazione.
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